Efter

Innehållsförteckning

• Pretax kontra bidrag efter skatt
• Spåra dina tillgångar efter skatt
• Beskattning av tillgångar efter skatt
• Pro-Rata distribution
• Överföring efter skatt
• Poängen

Det finns fördelar med att ta ut fördelningar efter skatt från ett pensionskonto. Om du följer specifika regler, kommer det belopp som tas ut vara fritt för skatter och påföljder.

Pretax kontra bidrag efter skatt

De flesta deltagare i pensionsplanen använder förutbetalda tillgångar för att finansiera sina arbetsgivarsponserade planer, såsom 401 (k) och 403 (b) kvalificerade konton, eller de gör anspråk på ett skatteavdrag för belopp som har bidragit till deras traditionella IRA. I båda fallen kan dessa bidrag bidra till att minska individens beskattningsbara inkomst för det år bidraget gäller.

Det är emellertid också möjligt att bidra med belopp till arbetsgivarsponserade planer efter skatt, och bidrag kan vara odröjliga för IRA: er. Fördelen med att ackumulera tillgångar efter skatt på ett pensionskonto är att när de fördelas kommer beloppen att vara skatte- och strafffri. Denna fördel uppnås dock endast om nödvändiga åtgärder vidtas.

Key Takeaways

• Distribution av tillgångar efter skatt från ett pensionskonto kan vara skatte- och strafffritt, men bara om vissa regler följs. God journalföring och kommunikation med din planadministratör och IRS är viktiga. Kvalificerade pensionsplanadministratörer är ansvariga för att hålla reda på vilken del av ditt saldo som är tillgångar efter skatt och vilka som är tillgångar före skatt, men det är upp till dig att göra det för en IRA.

Spåra dina tillgångar efter skatt

Att dra nytta av denna strategi börjar med bra journalföring och tydlig kommunikation med din planadministratör och Intern Revenue Service (IRS). Idag finns flera gratis (och avgiftsbaserade) mjukvaruverktyg tillgängliga för att hjälpa dig att hålla reda på dina skattepliktiga och skattemässiga uppskjutna investeringar och inkomstflöden. En revisor kan också hjälpa dig att se till att du har alla dina ankor i rad.

Ditt kvalificerade plankonto

Administratören för din kvalificerade pensionsplan är ansvarig för att hålla reda på vilken del av ditt saldo som tillskrivs tillgångar efter skatt och vilka som ska förvärva tillgångar. Det hjälper emellertid om du regelbundet kontrollerar dina uttalanden för att se till att tabellerna matchar vad du tycker att de borde vara. Detta gör att du kan klargöra eventuella avvikelser med planadministratören.

Din IRA

Din IRA-vårdnadshavare är inte skyldig att hålla reda på saldot efter skatt i din IRA, och de flesta, om inte alla, inte. Som ägare av IRA är du ansvarig för att hålla reda på sådana saldon, och detta kan uppnås genom att lämna in IRS-formulär 8606.

Se till att du läser arkiveringsinstruktionerna som följer med formulär 8606, eftersom de ger information om avsnitten på formuläret som måste fyllas i.

Form 8606 låter IRS veta att beloppet representerar tillgångar efter skatt, och det hjälper dig att hålla reda på saldot i din IRA som ska vara skattefri när den distribueras. Blankett 8606 måste också arkiveras för varje år då distribution sker från någon av dina traditionella, SEP eller ENKEL IRA och du har samlat belopp efter skatt på något av dessa konton.

Beskattning av tillgångar efter skatt

Kvalificerade planer

Generellt kommer din planadministratör att ange den beskattningsbara delen av belopp som distribueras från ditt kvalificerade plankonto på formuläret 1099-R som du får under året. Om beloppet inte anges korrekt på 1099-R, kanske du vill begära en skriftlig bekräftelse från planadministratören för den del av distributionen som kan hänföras till tillgångar efter skatt. Detta hjälper dig att säkerställa att du inkluderar rätt belopp i din beskattningsbara inkomst för året.

IRAS

Med undantag för "återlämnande av överskottsavgifter", är din IRA-vårdnadshavare inte skyldig att göra en åtskillnad mellan den beskattningsbara och icke-skattskyldiga delen av belopp som distribueras från din traditionella IRA. Du måste lämna den informationen om din inkomstdeklaration genom att ange hela fördelningsbeloppet mot det belopp som är beskattningsbart.

För mer information se instruktionerna för rad 4a på sidan 2 i IRS-formulär 1040. Det ovannämnda formuläret 8606 hjälper dig att fastställa de beskattningsbara och icke-skattbara delarna av belopp som distribueras från din traditionella IRA.

Alla dina IRA-konton behandlas som en enda när du tar ut distributioner, vilket innebär att beloppet efter skatt och förskattningsbelopp i dem måste förvärvas på alla konton.

Pro Rata-distributioner

Om din kvalificerade plan eller traditionella IRA inkluderar belopp efter skatt inkluderar utdelningar vanligtvis ett pro-rata belopp för ditt förskott och balans efter skatt. För detta ändamål behandlas alla dina traditionella, SEP och ENKEL IRA: er som ett konto.

Antag till exempel att du har gjort i genomsnitt 20 000 $ i bidrag efter skatt till din traditionella IRA under åren, och din traditionella IRA inkluderar också förskottsaktiva tillgångar på $ 180 000, hänförda till överlåtelse av förskattade tillgångar och avdragsgilla bidrag. Utdelningar från din IRA kommer att innehålla ett pro rata belopp för förskott och tillgångar efter skatt. Låt oss titta på ett exempel med dessa siffror.

Exempel

John har flera IRA, som består av följande balanser:

• Traditionell IRA nr 1, som inkluderar hans icke-avdragsgilla bidrag (efter skatt) på $ 20.000 Traditionell IRA nr 2, som inkluderar en övergång från hans 401 (k) plan till ett belopp av $ 150.000 Traditionell IRA nr 3, som verkligen är en SEP IRA, inklusive SEP-bidrag på $ 30 000

John drar ut 20 000 dollar från IRA nr 1. Han måste inkludera $ 18 000 som beskattningsbar inkomst från de 20 000 dollar som han drog tillbaka. Detta beror på att alla John: s traditionella, SEP och ENKLA IRA behandlas som en IRA för att fastställa den skattemässiga behandlingen av distributioner när John har en bas (tillgångar efter skatt) i någon av hans traditionella, SEP eller ENKEL IRA.

Följande formel kan användas för att bestämma storleken på en distribution som kommer att behandlas som icke-beskattningsbar:

Grund ÷ Kontosaldo x Distributionsbelopp = Belopp som inte är skattskyldig

Med hjälp av figurerna i exemplet ovan skulle formeln fungera enligt följande:

$ 20 000 ÷ $ 200 000 x $ 20 000 = $ 2 000

Eftersom IRS-formulär 8606 innehåller en inbyggd formel för att bestämma det beskattningsbara beloppet för distributioner från dina traditionella IRA: er, kanske du inte behöver använda den här formeln för distributioner från din IRA.

För kvalificerade plankonton som inkluderar en saldo på belopp efter skatt, fördelas vanligtvis fördelningar för att inkludera belopp från förskatt och efter skatt. Detta innebär att du, liknande IRA, inte kan välja att bara fördela din saldo efter skatt. Vissa undantag gäller dock. Till exempel, om ditt konto inkluderar saldon efter skatt som upparbetats före 1986, kan dessa belopp delas ut i sin helhet, vilket resulterar i att hela beloppen är obeskattbara, snarare än att de är pro-rate.

Överföring efter skatt

Om ditt pensionskontosaldo inkluderar belopp efter skatt beror på huruvida dessa belopp kan rullas över beroende på vilken typ av plan som rollover görs till.

Följande är en sammanfattning av reglerna för rollover för dessa belopp:

• IRA till IRA: Alla stödberättigade belopp kan rullas över till en IRA. Detta inkluderar belopp efter skatt. IRA till kvalificerad plan: Alla stödberättigade belopp kan rullas över till en kvalificerad plan, förutsatt att planen tillåter det. Men det gör det inte inkludera belopp efter skatt - sådana belopp kan inte rullas från en IRA till en kvalificerad plan. Kvalificerad plan för traditionell IRA: Alla stödberättigande belopp kan rullas över till en traditionell IRA. Detta inkluderar belopp efter skatt. Kvalificerad plan till kvalificerad plan: Alla stödberättigande belopp kan rullas över till en annan kvalificerad plan, förutsatt att planen tillåter det. Detta inkluderar belopp efter skatt om dessa belopp överförs som direkt överlåtelse.

Poängen

Kom ihåg att detta bara är en översikt över reglerna som gäller för din saldo efter skatt på ditt pensionskonto. Genom att ha en grundlig förståelse av reglerna kommer du att säkerställa att du inkluderar rätt belopp i din beskattningsbara inkomst för det år du får en utdelning från ditt pensionskonto och inte betalar skatter på belopp som bör vara skattefria.

Som alltid, rådfråga din skatteprofessionell för att få hjälp för att se till att dina tillgångar efter skatt behandlas korrekt i din skattedeklaration och du vet vilka skatteformulär du ska arkivera varje år.